Net İşletme Sermayesi Optimizasyonu

Net İşletme Sermayesi Optimizasyonu Nedir?

Net İşletme sermayesi optimizasyonu, bir şirketin alacaklarına, borçlarına ve envanterine ve bunları günlük olarak nasıl ele aldığına bakmanın bir yoludur.

Döngü, işletmenizi yürütmek için ne kadar işletme sermayesi gerektiğine bir bakış sağlar.

Üç ana bacağı vardır: Alacaklar, borçlar ve envanter.

Alacaklar bacağı, ödeme almanın kaç gün sürdüğünü gösterir. Borçlar bacağı,  satıcılarınıza ödeme yapmanın ne kadar sürdüğünü gösterir. Envanter bacağı ise, envanterinizi devretmenin ne kadar sürdüğünü gösterir.

Net İşletme Sermayesi Optimizasyonu Nasıl Hesaplanır ?

Alacak hesaplamak için satışlarınızı 365 gün ile çarpın ve bunu alacaklarınızdan ayırın. Bu size satış günlerinizi olağanüstü kazandıracaktır.

Borçları hesaplamak için satılan malların maliyetini 365 günle çarpın ve bunu borçlu hesaplarınızdan bölün. Bu size ödenmemiş günlerinizi verecektir.

Envanterinizi hesaplamak için satılan malların maliyetini 365 gün ile çarpın ve bunu envanter maliyetinizden bölün. Bu size gün envanterinizin ödenmemiş olmasını sağlayacaktır.

İşletme sermayesi optimizasyon döngüsü, ödenmemiş satış günleri artı envanter ödenmemiş günler eksi ödenmemiş günlere eşittir.

Bu sayı, bireysel işinize ve sektörünüze bağlı olarak değişecektir. Bununla birlikte, işletmeler nasıl performans gösterdiklerini görmek ve kendilerini benzerleriyle karşılaştırmak için işletme sermayesi optimizasyon döngülerine yıldan yıla bakmalıdır. 

Bir işletme, nakit akışını artırmak için bu üç yönü nasıl yönetebilir?

Alacakları olabildiğince hızlı bir şekilde almak istiyorsunuz ve bunu, müşterilerinizin size çek veya havale yoluyla ödeme yapması gibi doğru hazine yönetimi hizmetleri karışımına sahip olarak yapıyorsunuz. Hızlı ödeme yapan müşteriler için indirim de sunabilirsiniz.

Borçlar tarafında, yararlanabileceğiniz erken ödeme için bir indirim olmadığı sürece, satıcılara ödemeyi mümkün olduğu kadar uzun süre ertelemek istersiniz. Borcunuzu ödemek veya yatırım yapmak için kullanabilmek için elinizden geldiğince nakit paranızı bekletmek istiyorsunuz.

Envanter tarafı işletmeye göre değişir, ancak her işletmenin envanterini yönetmesi gerekir - yalın üretim ve tam zamanında tedarikler iki popüler envanter tekniğidir.

Bir şirket, işletme sermayesi optimizasyon döngüsünü nasıl kısaltabilir?

İşletmelerin doğru hazine yönetimi ürünleri karışımını kullanması gerekir. Çekleri bankaya kendiniz götürmek zaman alır, ancak hızlı para yatırma gibi bir ürün, çekleri doğrudan masanızdan yatırmanıza olanak tanır.

Para yatırma sürecini hızlandıran ve parayı bankaya götürdüğünüzden birkaç gün önce paraya erişim sağlayan bir kasa da kullanabilirsiniz.

Çok fazla nakit geçen benzin istasyonları gibi işletmeler, kasiyerlerin bir kasaya para yatırarak bankaya miktarı bildiren bir besleme gönderdiği bir elektronik kasa hizmetini kullanmak isteyebilir. Bu, fonlara anında erişim sağlar.

Net İşletme Sermayesi Optimizasyonu Hizmet Metodolojimiz

Karlılık performansı ve net işletme sermayesi ihtiyacı, CFO’lar tarafından en yakından takip edilen konuların başında gelmektedir. Net işletme sermayesinin ne olduğunu iyi anlamakla başlanmalıdır: Net işletme sermayesi, dönen varlıklar ile kısa vadeli borçlar arasındaki farkı ifade etmektedir. Şirketin kısa vadeli likidite göstergesidir. Şirketler için aynı zamanda en ucuz nakit kaynağıdır!

Net işletme sermayesi yönetimi sıklıkla yanlış anlaşılmaktadır:

Yanlış Bilinenler:                                                                                                             

• Sadece finans konusudur.
• Sadece bir bilanço kalemidir.
• Sigorta ve sistem uygulamaları ile iyileştirilir.
• Müşteri hizmetlerine negatif etkisi vardır.
• Faydası çok azdır.

İşin Doğrusu:

• Tüm operasyon ile ilgilidir.
• Gelir tablosuna etki eder.
• Yeni politika, prosedürler ve performans göstergelerinin takibi ile iyileştirilir.
• Müşteri hizmetlerini iyileştirir.
• Şirket ve paydaş değerini iyileştiren en hızlı yollardan biridir.

Net işletme sermayesindeki iyileştirme imkanları temel olarak 3 ana sürece odaklanılarak ortaya çıkartılabilir:

1. Satış Tahmininden Sevkiyata

• Talep Planlama
• Üretim Tahmini
• Hammadde Planlama
• Tesis Planlama
• Üretim Operasyonları
• Depo Stratejisi
• Stok Planlama & Kontrol
• Sevkiyat Stratejisi

      2.Satınalmadan Ödemeye

• Satınalma Stratejisi
• Satınalma Yönetimi
• Tedarikçi Kontrolü
• Sözleşme Yönetimi
• Borç Yönetimi
• Bütçeleme ve Tahminleme
• Malzeme Talebi ve Karşılama

     3.Siparişten Nakde

• Müşteri Stratejisi
• Sözleşme Yönetimi
• Sipariş Yönetimi
• Müşteri Hizmetleri
• Şikayet ve Sorun Yönetimi
• Faturalama Yönetimi
• Kredi Riski Yönetimi
• Tahsilatlar

Ceces Analiz Danışmanlık olarak, Satın almadan Ödemeye, Siparişten Nakde, Satış Tahmininden Sevkiyata ana süreçlerini ve ilişkili diğer tüm süreçlerinizi yeniden tasarlayıp, işletme sermayesi ihtiyaçlarınızı iyileştiriyoruz. İşletme sermayesine etki eden tüm noktalara ilişkin analizler yapıp, küresel ve yerel en iyi uygulamaları şirket kültürünüze en iyi adapte olacak şekilde uyarlıyoruz. Böylelikle şirket olarak daha sürdürülebilir bir nakit akış yapısına kavuşmanızı sağlıyoruz.