Finansal Danışmanlık Hizmetleri

Şirketlerin büyüme yolculuklarında, bir kereye mahsus olmamak koşuluyla o anki ihtiyaca göre, muhasebe, mali işler ve finans süreçleri tasarımın kurulması gerekmektedir. Şirket büyüdükçe dönen paranın miktarı artar ve artık şirketlere çelik kasa hacmi yetersiz gelir.

Muhasebe, şirketin kurulduğu günden itibaren en kapalı kutu olmak zorundadır. Bir şirketin dışarıya hiç açmadığı bir konu varsa o da muhasebe hesaplarının, miktarının, kazanılan paranın ta kendisidir. Genelde muhasebe departmanında çalışan kişiler, ya kurucu ortakların ya da ailenin tipik olarak en güvendiği üyelerinden seçilir. Geleneksel Türk aile işletmelerinde aileden seçim çok popülerdir. Muhasebe, yıllardır bilinen ve güvenilen kişilere emanet edilir. Amerikan yerlilerin gelenekleri vardır; genç erkeklerin belirli bir yaşı geçtikten sonra yetişkin olarak kabul edilebilmek, ava çıkabilmek ve kabilenin asli üyesi olarak kabul edilmek için ateş üzerinde yürümek ve bir uçurumdan diğer uçuruma atlamak gibi ekstrem zorlu parkurlarda aksiyonlar yapması gerekir. Muhasebede de güven testi sonucunda emanet etme söz konusudur. Üretim ve satış süreçleri için profesyonellerle çalışılabilmektedir ama muhasebeden başlayan mali işler süreçlerinde bu pek mümkün olmamaktadır. Mali işler, güvenilir ama bilimsel anlamda ehil olmayan insanlar tarafından yürütülebilmektedir. Şirketler muhasebelerinin gerçekten yük olarak kaldığını ve değer yaratmadığını görebilir. Genelde şirketlerin akıllarında aşağıdaki sorular ve problemler olmaktadır; 

• “Güven, devlet işleri, mal alım-satım, net işletme sermayesi ve paranın yönetilmesi açısından en doğru yapıyı nasıl kurgularım?”,

• “Ben tek kişi idare ediyordum ama artık düzenli bir mali işler organizasyonunu oluşturmam gerekiyor. Nasıl yardımcı olabilirsiniz?”,

• “Muhasebenin sadece beyannameler, alınan-satılan faturalar, tahsilatlar ilgili olmadığını yeni anladık. Karşımıza, asil test oranı, kaldıraç oranı, öz sermaye yeterliliği, sermaye kârlılığı gibi finansal terimler çıkıyor ve anlamını bilmiyoruz. Muhasebeyi anlamak için yeni bir yapı tasarlamak istiyorum.”, 

• “Çok ciddi paralar dönüyor ama ben para kazanamıyorum.”,

• • “Ne kazandığımı bilmiyorum. Bir finans departmanı organizasyonu talep ediyorum.”. (Departman organizasyonu konusunda sıfırdan kurulum ya da mali dönüşüm kavramı ortaya çıkar.),

• “Kâr edip etmediğimin farkında değilim.”

Üretim, enerji, gıda, perakende, teknoloji, yazılım gibi işlerde aynı anda faaliyet gösterimi olan holdingler olabilmektedir. Holding yapılanmalarında da finansman yönetimi ön plana çıkar. Finansman yönetimi konusunda da holdinglerin aşağıdaki ve benzerleri gibi sorular meydana gelebilmektedir; 

• “Ben tüm finans operasyonlarını yönetirken en etkin finansmanı nasıl sağlarım?”,

• “O finansmanı nereden temin edebilirim?”,

• “En mantıklı finansman metotları neler olmalıdır?”,

• “Hangi strateji ve hangi yatırıma yönlendirmeliyim?”,

• “Yatırımın geri dönüş süresi ne olur?”,

• “Finansmanın geri ödeme süresi ne olur, kârlı olur mu?”.

Oturmuş yapılara bakıldığında, Örneğin; otomotiv yan sanayi olan bir üretim şirketinin yıllardır belli bir düzeni vardır. Üretimi ve teslimi bulunur. Ana sanayiyle beraber büyümektedirler. Ana sanayi-yan sanayi ilişkilerinin olduğu şirketlerde çok ciddi bir maliyet azaltma baskısı ortaya çıkmaktadır. Çoğunlukla, maliyet azaltma baskısının kaynağının da doğrudan üretim departmanının kendisi olduğu düşünülür. Üretim alanında danışmanlık istenildiği düşünülür ama oturmuş yapıların tek isteği bu değildir. Maliyet azaltma ihtiyacının doğrudan doğruya karşılığının bir miktarı da finans ve mali işler süreçlerinde yatmaktadır. Üretimdeki maliyet nasıl oluşuyor sorusuna hesap olarak cevap verebilecek tek departman mali işler ve finans departmanıdır. Veri edinmek istediğinizde üretim zaten mali işler ve finans departmanına yöneltecektir. Bir şirkette, veri, dağıtım anahtarları, hesap metodu ve planı sağlıklı değilse ve yönetim muhasebesi doğru veya hiç uygulanmıyorsa gerçek, reel, fiili maliyeti bilemezsiniz. Bilinmeyen noktanın iyileştirilmesi ve yönetilmesi de gerçekleşemez. Sadece havada uçuşan sayılar olur ama sayıların da kökeninin yanlış olacağı için sonuçlar da yanlış olacaktır. Maliyet azaltma projelerinin kökenin finans ve mali işlerinden başlaması gereklidir. Maliyet hesaplarından giderlerinin doğru dağıtılıp anlık muhasebeleştirildiğinden emin olmak gerekir. Şirketlerin çok ciddi bir maliyet azaltma ihtiyacı vardır ve bu ihtiyacın iyileşme sürecinin başlaması gereken yer mali işler ve finans, bir diğer deyişle de yönetim ve maliyet muhasebesidir.  Patronlar, “Ben şirketimin rakamlar anlamında nasıl gittiğini düzenli olarak tek bakışta görebileceğim raporlar istiyorum.” demektedir. Çoğu şirkette finansal raporlama sistemi olmaz. Şirketlerin ERP ve muhasebe yazılımları olabilir ve onlardan sayfalarca raporlar çekilebilir. Grafiklerle ilgili sunumlar hazırlanabilir, e-mailler atılabilir ama sonuçta bu raporlara dikkat gösterilmez. Patronların kendi bilgisayarında bu raporlara benzemeyen belgeleri bulunmaktadır ve Excel’de bakkal hesabı usulü tuttuğu rakamlarla şirketi yönetir. Oracle, SAP ya da Microsoft gibi kullanım olsa da, büyüklü-küçüklü şirketlerde hala bu düzen geçerlidir. Patronun Excel raporuyla çalışması bir eksikliktir, çünkü oradaki bilgiler yeterli değildir ve şirketin önünde ilerlemesini engelleyen bir kaya olarak durur. Raporlar stratejik yönetim karar destek mekanizması haline getirilmemiştir. İhtiyaç, tek tıkla şirketin her detayını öğrenebilmektir ancak bunu çok az şirket gerçekleştirmektedir. Şirketler bu kapsamda Ceces Analiz olarak bizden yardım istediklerinde onlara yardım edebilmekteyiz.

Holding yapılar, uluslararası ya da belli bir büyüklüğe ulaşmış şirketler, hızlı ve etkin finansal kapanış yapmak ister. Şirketlerin finansal yılları bulunmaktadır. 1 Ocak-31 Aralık olabildiği gibi, farklı mevzuatlara göre farklı finansal yıllar da tanımlanabilmektedir. 365 günlük bir periyodun ilk başlangıç noktasının nereye koyulduğuyla alakalıdır. Yılın kapanışını yapabilmek birçok konuyu netleştirip sıfırlayabilmek anlamına gelmelidir. Netleştirme ve sıfırlama, vergi beyanları, maaş ödemeleri, prim beyanları ve yılın finansman ödemeleri gibi birçok kavrama etki etmektedir.  Şirketler karmaşık yapılara sahiptir. Verilerin konsolide edilmesi ve senkron bir şekilde oluşturulması gerekmektedir ve tüm bunlar yapılırken aynı seviyeye getirilmesi gerekmektedir. UFR(Uluslararası Finansal Raporlar) veya TFS(Türk Finansal Sistemi) raporlamasına uygun şekilde yapılması icap etmektedir. Bağımsız denetim koşulları uygulanmalıdır. Hızlı ve etkin bir finansal kapanış talebi hasıl olmaktadır. 

Firmalar aslında daha temel yapıda mali tarafta bir rehberlik ister. İşin mevzuat kısmı bulunmaktadır. Mali kavramının içine mali müşavirlik kavramı da girmektedir. Her şirket içeriden ya da dışarıdan bir mali müşavir tarafından beyannamelerini vermek durumundalardır. Firmanın en küçük yapısında bile bir hesap planının oluşturulması gerekmektedir. Hesap planı yapısının kurulması icap etmektedir. Kurulmadığında kara düzen yani bakkal defteri hesabı işler ve bu büyüyen bir şirket için tolere edilebilir bir konu değildir. Bize şirketler mali danışmanlık adı altında, mali müşavirlik, veri yönetimi, resmi yolla vergi optimizasyonu, teşvik yönetimi ve katma değerli mali yapı kurulumu gibi konularda başvurmaktadır. Ceces Analiz olarak bu kapsamda gerçekleştirdiklerimiz aşağıdaki gibidir;

• Finansal Durum Analizi ve Gelecek Durum Yol Haritası
• Mali Danışmanlık
• Mali İşler Organizasyon Yapısı Tasarımı
• Mali İşler Süreçlerinin Yapılandırılması
• Bütçe Yönetimi ve Danışmanlığı
• Yönetim Raporlaması Hizmetleri
• Hızlı ve Etkin Finansal Kapanış Tasarımı
• Maliyet Azaltma Hizmeti
• Maliyet Muhasebesi Danışmanlığı
• Yönetim Muhasebesi Danışmanlığı
• Net İşletme Sermayesi Optimizasyonu